税法折旧年限

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，请问小汽车折旧，税法上折旧年限是几年
  答车辆税法的折旧。车辆税法的折旧年限4年。
• 问固定资产的折旧年限税法上有最低限制，那有最高限制吗？比如拉长折旧年限？
  答你好，对最高的年限是没有规定的。
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• 问老师，平均年限法一：月折旧率=（1-净残值率）/使用年限，月折旧额=原值*月折旧率； 平均年限法二：月折旧率=月折旧额/（原值-净残值），月折旧额=（原值-累计折旧-净残值）/（使用年限-已计提月份），请问我们汽车租赁给客户，用哪种折旧方法呢
  答你好，是按第一种方法
• 问税法不是有一个最低折旧年限吗？我想请问会计我入固定资产的时候，我的折旧年限比税法规定的最低的折旧年限要号，就行了，对吗？
  答您好 折旧年限比税法的低 可以的
• 问100kw发电机税法折旧年限是几年
  答你好 这个单独使用的吗 五年
• 问国家税务总局 关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告http://www.gov.cn/zhengce/2014-11/14/content_5023518.htm 说明，企业采取缩短折旧年限方法的，对其购置的新固定资产，最低折旧年限不得低于企业所得税法实施条例第六十条规定的折旧年限的60％； 请问，从税法角度，仅对企业的最低折旧年限有要求，企业可以在税法规定的最低折旧年限基础上，设定更高的折旧年限吗？ 例如，房屋、建筑物，税法规定折旧年限为20年；企业规定50年，是否可以？为什么？
  答同学你好 很高兴温暖的家 可以的
• 问老师，会计折旧年限比税法规定折旧年限长，汇算清缴需要调整差异不
  答您好，不需要的，因为折旧年限长，我们的折旧费少，利润就高，税务欢迎的， 税法《实施条例》第六十条规定的是固定资产的最低折旧年限，企业根据固定资产的属性和使用情况，按照企业会计核算要求自行确定 的固定资产折旧年限长于新税法《实施条例》第六十条规定的固定资产最低折旧年限，这种情况是符合新税法折旧年限规定的，两者并无差异之处，在计算缴纳企业所得税时不得按照会计核算计算的折旧额与新税法规定的最低折旧年限计算的折旧额的差额调减当年应纳税所得额。
• 问汽车的折旧年限是几年？折旧方法是什么？
  答您好，会计没规定，税法不低于4年
• 问小汽车按税法规定的折旧年限几年吗
  答小汽车按税法规定的折旧年限4年