税费结转

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问结转 应交税费-应交增值税-销项税额 结转 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个2021.1月份结转的，一致后面一致挂着账上面，也没结转 ，我都不懂啥意思，
  答你好同学，你有应该缴纳的增值税吗？
• 问应交税费应交增值税减免税款需要结转吗，怎么结转
  答借,应交税费～应交增值税～减免税,贷,管理费用～办公费
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• 问没有销项税，月末结转是这样吗？ 税费那块还需要结转吗？
  答你好！ 是的，这样结转就可以。
• 问老师您好，月末结转增值税的时候，可以直接做一笔分录，借 应交税费转出未交增值税。贷 应交税费 未交增值税 吗？不单独做结转进项结转销项
  答您好，同学可以的，，因为很多会计，都是不作别的阶段的，就做这一步。
• 问老师请问应交税费销项税2679元，在贷方月末结转时怎么结转呢
  答借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费- 未交增值税
• 问应交税费-未交增值税期末需要结转吗？结转的话会计分录是什么
  答应交税费-未交增值税期末，不需要结转
• 问长期待摊费用的结转是当月结转还是下月结转
  答你好，是当月开始摊销。如果需要多次支付，比如装修费，那么需要在完工的当月摊销
• 问请教老师：月末增值税有留底，可以不结转吗？如果要结转，结转到应交税费-未交增值税借方余额可以吗？
  答你好，月末增值税有留底，需要结转。结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 只需要计入 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的借方，而不需要结转到   应交税费—未交增值税
• 问老师好！请问年终一般纳税人的应交税费哪些要结转，怎么结转呢？
  答你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款