税费结转

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问结转减免税费是按月结转还是按季结转
  答你好，季度末月确定减免再做分录
• 问税控设备维护费做的借应交税费～应交增值税～减免税贷管理费用～税控费月底结转怎么结转？结转到什么科目，减免税？
  答借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税。
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• 问老师 月末应交税费怎么结转呢 增值税 结转
  答你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
• 问老师，应交税费月末要结转吗？怎么结转？
  答需要结转 1、结转本月应交 借 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费—未交增值税 或 本月多交时 借 应交税费—未交增值税 贷 应交税费—应交增值税（转出多交增值税） 2、下月交纳时 借 应交税费—未交增值税 贷 银行存款
• 问一个月未结转成本的问题，每月的月未管理费用和税费都需要结转，在结转时是否实际缴纳的税费和计提的税费都一起结转呢，还有工资和社保，这样会不会造成结转的费用增加了？还有所得税
  答你好，只是把损益类科目结转到本年利润的，应交税费是通过贷方表示发生，借方缴纳了就没有余额的