一位会计结帐时发现

导读：由于我单位会计一直没结账，现补结，在过2017年5月帐时，仍然显示是4期，5月无法过帐，

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 在2019年 财务软件升级了 现在结转2019的套帐 要把以前年度所有套装都要重新结转 结转后才发现之前的会计没有发现2016年 在建工程期末数与2017年初数对不上 2017年按照错的期初数做的帐 一直到现在 我是2017年底接手的 当时没有发现这个错误 现在才发现 现在应该怎么调整帐呢？
  答是这样的，由于以前年度的汇算清缴已经做完，如果不是重大错误，直接不用改了，重大影响是达到本项资产总额的10%，按审计重要性原则，需要调整。
• 问老师，您好！请问一下，记帐本位币是人民币，但公司同时有美金及港币帐户，现在发生一笔业务，是美金结汇成港币，请问我要如何入帐，才能保证我的帐里港币帐户原值余额与对帐单余额一致？
  答您好！按照港币金额确认港币分录，再按照当天人民币汇率转换为人民币，期末确认汇兑损益就好了哦
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• 问老师，我单位是事业单位，单位存了一笔定期存款，在做预算会计帐时，这笔业务应该做到什么科目
  答你好！借银行存款-定期存款 贷贷：银行存款-活期账户（金额）等。要看实际情况了
• 问老师您好，我单位雇用临时工是一天一结帐，流动 大，不签合同，不交社保，请问用工资单作帐可以吗，没有发票可税前扣除吗？
  答这种临时的肯定是得开发票才可以。
• 问发现之前会计研发费用记帐时没有入研发费用而直接入管理费用，需要补一笔分录吗？怎么补？
  答费用化的研发费用，可以直接计入管理费用的
• 问你好老师：我们是用会计软件用友软件做帐的，每个月做完帐后做一个期末结转，现在年底我做完全部的帐是不是也点期末结转？下面的有一个结转可以5月前汇算清缴才做吗
  答对的，是的，是这么做的 下面的结转是结转什么的。