期权估值

导读：期权估值是指对期权内涵价值和期权时间价值的价值进行评估。

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齐红|官方答疑老师

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• 问下列有关期权估值模型的表述中，正确的有（　　）。 ABS期权定价模型中的无风险利率应选择长期政府债券的到期收益率 B利用BS模型进行期权估值时应使用连续复利的利率 C如果预期会发股利，利用BS模型进行期权估值时要将期权到期日前所派发的全部股利的现值加入股价中 D美式期权的价值应当至少等于相应欧式期权的价值
  答您好，这个题目说法正确的是 BD
• 问注会财管的期权估值章节，二叉树模型里面所用的字母C表示的是看涨期权的到期日价值，为啥就是看涨期权，看跌期权不行吗？还有前面期权估值原理中的复制原理、套期保值原理等也涉及到字母C，根据老师讲的C的计算推断也是表示看涨期权的到期价值。
  答你好，C代表的是看涨期权英文的头个字母，套期保值和复制原理都是计算C，后面有个平价公式是计算看跌期权P的
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• 问关于财管期权价值评估，不管是看涨期权还是看跌期权，只要最终买方选择执行期权，卖出期权的到期日价值一定为负数。这句话对吗？
  答你好，这句话是对的。期权的买方和卖方是零和博弈，不论是看涨期权还是看跌期权，买方都是主动的一方，买方行权，必然是对己方有利，放在到期日价值上来说，看涨期权到期日价值是正，则卖方是负
• 问在长期股权投资里的评估增值会调整利润，和合并报表中评估增值调整分录有什么区别呢
  答你好，在调节利润上是一样的，理论是一样的
• 问长期股权投资投资时点的评估增值，第二年需要调整吗
  答你好 有固定资产的，是需要调整的。