差额征税会计分录

2022-11-30 来源：excel学堂 282

导读：差额征税怎么做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问小规模安保公司差额征收会计分录

答你好；保安公司的其实和劳务派遣的差额分录是差不多的；你可以参考：（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款 1 000 000.00 　　贷：主营业务收入952 380.95 　　　　应交税费———应交增值税47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减借：主营业务成本 914 285.71 　　应交税费———应交增值税 45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 （3）实际缴纳增值税的计算实际缴纳数=47619.05-45714.29=1 904.76元
问劳务派遣差额征税的规范会计分录应该怎么做？

答同学你好（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
问小规模劳务派遣公司，差额征税的会计分录怎么做？

答你好！小规模纳税人的话，发生收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金——应交增值税发生可以差额抵扣的支出时：借：相关支出科目应交税金——应交增值税贷：银行存款
问建筑公司一般纳税人简易计税扣除分包款差额征收会计核算分录

答假设公司收到总金额为1,000万元的工程款，其中包含的分包款为600万元。会计分录：借：应收账款 1,000万元贷：主营业务收入 400万元（1,000万元 - 600万元分包款）贷：应交税费—简易计税 36万元（假设税率为9%） 2. 支付分包款当建筑公司向分包商支付款项时，需要进行如下会计处理：会计分录：借：主营业务成本 600万元贷：应付账款 600万元 3. 实际支付分包款当实际支付分包款时，进行以下会计处理：会计分录：借：应付账款 600万元贷：银行存款 600万元 4. 缴纳税款在规定的纳税期限内，建筑公司需要缴纳增值税。假设应纳税额为36万元。会计分录：借：应交税费—简易计税 36万元贷：银行存款 36万元
问老师，请问，小规模劳务派遣差额征收的这张票，如何做会计分录？

答您好，请问发票是在哪里呢
问差额征税全额开票的业务怎么确认收入和税费，比如开票总额是100万，成本是80万，怎么做会计分录？

答同学，你好你开票，金额开具100万，但是增值税是按照20万来算的
问老师好，想请教一下，我公司会计做劳务派遣开也的差额征税发票情况如下：价税合计为20000，差额征税15000，税额为238.09.会计做分录：借应收账款20000；贷：主营业务收入19761.91 应交税费-简易计税 238.09，这种做法正确吗

答您好，对的，就是这个计入到简易计税的
问老师您好！问题一：请问旅游行业小规模纳税人可以选择差额征税么？问题二：如果可以差额，是怎么写会计分录？（例如给XX公司开发票出去，做应收账款，怎么写分录；有差额部分，主营业务成本，又怎么写分录）

答同学你好这个可以的 2. （1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
问您好，一般人开了差额征税的发票，合计金额8 万，扣除额 62982 元，税额 810.38 元，需要交赠值税 810.38 元，请问如何记账，会计分录怎么写

答你好，这个具体的是什么的？劳务派遣还是什么？
问我们公司开出的旅游服务费差额征税的发票，含税金额23260，不含税金额23118.60，税额141.40 ，差额征税20762，请问怎么做分录

答（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税