所得税额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，企业所得税应纳税所得额是:296299.05，减免所得税额是:237039.24，减免所得税额怎么算的？
  答你好，｛296299.05*（25%-5%）/25%｝=237039.24。就是小型微利企业税率5%的税收优惠。
• 问企业所得税税负率=应纳所得税额/应纳税所得额 企业所得税税负率= 应纳所得税额/应税收入 这二个那个对呢？
  答你好，同学。 如果你是计算税法上的税负，那么第一个。 如果你是计算会计上的税负，第二个。
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• 问小规模纳税人 企业所得税季报 实际利润额是15246.11 应纳税所得额是3811.53 减免所得税额是3049.22 本期应纳所得税额是761.31 减免所得税额是怎么算得3049.22的
  答实际利润额是15246.11 实际需要交的是5% 减免的就是20% 减免税额= 实际利润额是15246.11*20%
• 问2018小微利企业所得税减免：是按实际利润额×50%得出应纳税所得额，然后用应纳税所得额×20%得出应纳所得税额吗？
  答你好，是的，2018年是这样计算的
• 问所得税额1.25/25%=5元利润，这个所得税额是指所得税吗
  答你好，所得税额就是应当缴纳的企业所得税金额
• 问请问老师，应纳税所得额超300万的高企，所得税是按所得额全额的15%计算所得税吗？
  答你好 是的 就不适用小微企业的优惠了
• 问老师当期所得税=应纳税所得额×所得税税率 那 应纳税所得额是营业利润吗
  答不是，其计算公式为：应纳税所得额=收入总额—不征税收入—免税收入—各项扣除—以前年度亏损。