所得税减免

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问减免所得税额是填小微企业减免所得税金额吗
  答是在附表中计算填小微企业减免所得税金额
• 问企业所得税免税，是收入见去成本后的所得减免还是免税收入减免。
  答你好！ 都有的。
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• 问符合减免企业所得税的，减免所得税分录如何做呢
  答不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
• 问所得税汇算清缴减免所得税和所得减免一样吗？我们办理了企业所得税三减三免半，申报的话应该填哪个表
  答三免三减半填写107020所得税优惠明细表
• 问请问企业所得税减免所得税额和减免所得税额明细表不等怎么办
  答减免明细表，你打开保存一下。
• 问老师，企业所得税应纳税所得额是:296299.05，减免所得税额是:237039.24，减免所得税额怎么算的？
  答你好，｛296299.05*（25%-5%）/25%｝=237039.24。就是小型微利企业税率5%的税收优惠。