纳税申报表会计分录

导读：增值税纳税申报表要做什么会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问从7月开始缴纳印花税，7到9月印花税10月本月缴纳，本月报表已申报，税款已缴纳，会计分录如何做？
  答你好，缴纳印花税 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
• 问个税申报逾期产生了滞纳金的会计分录
  答你好，这个记录营业外支出。
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• 问小规模纳税人申报无票收入，会计分录怎么做
  答你好，小规模纳税人申报无票收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
• 问老师，印花税申报了，但未缴纳时的会计分录是
  答借：税金及附加 贷：应交税费-印花税
• 问申报增值税纳税申报表上本期有进项税额转出30803.10元，本期的进项税额是22027.76元，销项税额是41962.29元，会计分录如何做账？
  答你好，这个你可以借销项，借进项转出，贷进项。贷未交增值税。
• 问老师：小规模纳税人免税部分计入营业外收入，那增值税纳税申报表的收入和所得税纳税申报表的收入就会不一样？
  答增值税纳税申报的话，这个免税的那部分是不能作为收入的。
• 问老师，因申报有误，1月个税缴纳了200元，更正申报后个税应缴180元，工资表也改为个税180元，前后会计分录怎么做，多谢
  答您好 请问前面缴纳200元个人所得税的时候分录怎么写的？ 退回的20要退给员工个人吗
• 问会计上未确认收入，纳税申报时填写在未开票收入，缴纳税金；会计上确认收入时，纳税申报时增值税申报表要怎么填写？
  答你好，学员，未票收入那里填写负数的
• 问2023.12增值税申报表，这张表还有个简易计税，你说会计账务处理有没有这笔分录啊
  答您好，您这个是什么意思？怎么做账呢？
• 问在11月份更正申报了5月的增值税报表，补缴了税款，那会计分录怎么做？
  答你好，具体是什么原因更正的？