做一天出纳

导读：《做一天出纳》是2003年出版的图书，作者是张洪兵。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问做内账正确的录入记账凭证流程是什么？出纳录入的业务，做内账的第二天才能录入吗？月底最后一天可以和出纳一样最后一天录入？
  答您好，内帐的做好跟出纳会计的信息共享就可以了
• 问你好老师，请问出纳和会计的记账凭证号怎么达到一致编号？出纳是每天逐笔登记，而会计是几天或者一个月统一那几天才开始记账做账。这样怎么才能达到出纳和会计所编制的凭证号统一！
  答会计做账的时候，看着出纳的长去做。
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• 问11月11日出纳登了一笔给郑光胜退40天房租怎么做分录？
  答借；其他业务收入等科目 贷；库存现金
• 问老师，出纳工作第一天上班，而且没有人交接，我该先做什么？
  答你好，主要是核对账实是否相符，然后根据银行，现金收付情况编制凭证，登记账簿
• 问我明天去一家一般规模纳税人当出纳，出纳每个月的工作有哪些?
  答一、办理银行存款和现金收付 （1）现金收付 根据销售会计传来的发票、（各岗会计的现金付款凭证）→核对金额与原始凭证一致→检查督促经手人签名→加盖相应财务章收讫章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。 注意： 1、现金收付的，要注意票面真伪，假币依法没收，当面点清，否则由负责人承担责任。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，都由责任人负责。 3、不得“坐支”，每日收到的现金应当日送到银行。 4、每日盘点现金，做到账实相符。 5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑，特殊情况需要审批。 6、员工外出需借款的，无论多少都应有总经理签字。没有签字直接借款的，由负责人自行承担责任。 （2）银行存款收付 严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票已经银行传来的回单→将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核。 注意： 1、登记银行日记账分清各个账户，不要混淆。 2、各账户余额每日结清，方便后续调度资金，下班前填写结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。如有遗失，应立即向银行办理挂失。 4、保管好财务章，每日下班前交由总经理处。 二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理 保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 三、负责报销工作 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 注意： 1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否则，不予报销。 2、报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。 3.正规发票不得与收据混贴，支付证明单款项不得超过三项。 4.金额大小写相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。 四、员工工资的发放 严格掌握工资和奖金的发放，核对好应发工资与工资单金额一致，须由员工本人确认核对工资金额并签字。 总之，出纳是会计工作的一项重要环节。任何一个工作出了错，都有可能造成不可挽回的损失。出纳一定要保管好自己经手的各项财务，做到日清月结，账实相符。
• 问你好，小公司做税审，一般几天出报告，还是当天出？谢谢
  答你好， 这个看合同，具体咨询给你审计的事务所
• 问老师，一般纳税人购入压缩天然气后，在卖出的的会计分录怎么做
  答您好，你们是主营做这个吗
• 问老师您好！今天办理的一般纳税人转小规模，小规模是12月1号生效，进项税转出是明天做还是等1月份做？
  答你好，进项税转出是等1月份做