所得税是季度

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问第一季度所得税是5629.32，第二季度应补6475.11，第3季度算出来所得税是4419.02，相当于实际已经缴纳所得税12104.43，所以3季度所得税应补（退）所得税为0，那么到第4季度假如应交所得税为13560，实际已经缴纳了12104.43，所以第4季度应补1455.57？
  答你好，没错，就是这么算的。
• 问季度预缴所得税的，不是季度末也要提所得税吗。
  答你好 是的，这个也要计提的
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• 问小规模纳税人，第2季度交了所得税3000元，那第3季度所得税要交2000，那我第3季度所得税是不是变成交1000，是吗？
  答您好 第3季度所得税要交2000 是累计要缴纳的 还是3季度单独需要缴纳的？
• 问老师，企业所得税的问题，企业第一季度盈利，有4000元企业所得税，第二季度亏损，第三季度也亏损，第四季度单个季度是盈利的，现在计提第四季度企业所得税，是应该先把前俩个季度的亏损补上再算企业所得税税呢，还是只第四季度的利润乘以2.5%啊（全年利润在100万以下）
  答您好 现在计提第四季度企业所得税，是应该先把前俩个季度的亏损补上再算企业所得税
• 问老师企业所得税预缴申报的所得税是根据第一季度的财报进行预缴所得税的吗？我去年报表是亏损的第一季度回款了，费用入在了去年第四季度，所以这个季度报税就得预缴所得税吗？
  答同学你好 对的 是这样的
• 问请问老师，我们是季度预缴所得税、第四季度盈利、但全年亏损，第四季度需要计提所得税吗？
  答你好 根据你的描述，第四季度不需要计提的
• 问老师，请问1季度所得税申报是有利润交了所得税，2季度所得税申报时如果是亏损会不会有退税
  答不退 汇算清缴才可以多退少补
• 问老师好，请问第四季度企业所得税是不是看利润表季度合计数来交所得税
  答你好； 是的。 按 季度利润计算所得税； 次年汇算
• 问老师，公司前三季度预交所得税4000，第四季度亏损了，那么第四季度所得税是不是应该不用缴纳，全面所得税汇算清缴的时候多交的所得税应该怎么处理
  答你好，你汇算后看看是退回，等退回后做退税处理 借银行存款 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整