留底进项税会计分录

导读：月底进项税额留底会计分录！

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做留底税额的会计分录？
  答同学您好，进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
• 问老师，上个月进项税额有留底，怎么做会计分录？
  答进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理。
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• 问进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
  答您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
• 问抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做会计分录？
  答你好  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如
• 问上月留底423.43，本月进项459.72，销项713.83。增值税需要做计提吗，怎么做留底分录
  答你好，正常的，应该是转到未交增值税显示贷方红数或借方蓝字