每月计提会计分录

导读：每月计提五险一金的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，职工每月需要缴纳会费，职工会费需要计提吗？如果需要计提，分录说一下？
  答借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会
• 问一般纳税人增值税每个月要计提吗？会计分录怎么做的呢？
  答一般纳税人增值税每个月要计提 确认收入确认销项，确认材料确认进项，借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
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• 问老师你好，每个月计提医疗保险费的会计分录应该怎么做
  答你好 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-医疗保险
• 问小企业会计准则，每月月末需要计提哪些？季度需要计提哪些？年末需要计提哪些？具体会计分录（详细到二级、三级科目）
  答需要计提 折旧、工资、摊销
• 问长期待摊费用一般摊销的年限是多少，每月怎么计提会计分录？
  答首先需要判断这个长期待摊费用是什么业务发生的？
• 问老师，企业为员工提供集体宿舍，押金500，付6个月的房租3000，现在没有取得票，此时会计分录？每月摊销的时候，会计分录，取得发票，会计分录？
  答你好 借其他应收 预付 贷银行 摊销时  借管理费用 贷应付工资 贷应交工资 贷预付 一个月金额  后面回来发票就行 
• 问老师，请问下以下分录如何处理： 1.提前预存4000元到社保账号会计分录怎么做？ 2.每月2号时银行扣了当月社保会计分录怎么做？ 3.计提社保和扣回代员工缴的分录怎么做？
  答1，2，可以合并直接做社保扣款的处理 计提单位社保，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保 个人社保是发放工资的时候扣除下来的
• 问个税需要每月做计提分录吗？
  答你好！发工资的时候计提