会计中如何对账单

导读：总账会计如何塡制凭证，如何记账、对账、结账。在会计电算化中具体的操作

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问出纳如何将银行和现金日记账与对方核对？对方与会计？如何与会计核对？
  答需要与会计核对账目，需要与具体银行核对银行明细账，对现金的余额对，核对账实相符。
• 问集团公司中各子公司之间，有了内部资金往来对账单，如何对账？如果当期发生额不想等，该如何纠错？
  答同学，你好，按对账单一笔一笔的对，先看一下总差额，再对明细，找到具体哪笔没有做，直接补登记 到账里就可以了
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• 问老师，像这种冷链公司发给我公司（电商公司）的结算账单中泡模箱型号会计该如何核对？因为我也不知道这个订单当时打包时用的什么型号的泡沫箱！我不知道我如何核对？
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问老师，收到对方单位开据的中国银行易信，账务如何处理
  答您好，就是一个票据，借：应收票据 贷：应收账款
• 问办公室购买运动单车如何记账，会计分录？
  答这个是员工健身的吗？如果是的话，福利费。
• 问注册会计师针对银行对账单实施的下列审计程序中，错误的是(　　)。 A．注册会计师应当取得被审计单位的加盖银行印章的银行对账单 B．注册会计师将获取的银行对账单余额与银行日记账余额进行核对，如存在差异，获取被审计单位出纳的书面声明 C．注册会计师将获取的银行对账单余额与银行日记账余额进行核对，如存在差异，获取银行存款余额调节表 D．注册会计师将被审计单位资产负债表日的银行对账单与银行询证函回函核对，确认是否一致
  答B 将获取的银行对账单余额与银行日记账余额进行核对，如存在差异，获取银行存款余额调节表
• 问注册会计师针对银行对账单实施的下列审计程序中，错误的是(　　)。 A．注册会计师应当取得被审计单位的加盖银行印章的银行对账单 B．注册会计师将获取的银行对账单余额与银行日记账余额进行核对，如存在差异，获取被审计单位出纳的书面声明 C．注册会计师将获取的银行对账单余额与银行日记账余额进行核对，如存在差异，获取银行存款余额调节表 D．注册会计师将被审计单位资产负债表日的银行对账单与银行询证函回函核对，确认是否一致
  答B 选项B错误，将获取的银行对账单余额与银行日记账余额进行核对，如存在差异，获取银行存款余额调节表。
• 问如何拿公司基本存款账户的对账单？去银行直接打印吗？会计去打印还是开户人本人去？
  答你好 ；  网银里面可以打印的或者是     基本户那边大厅去打印； 可以出纳去或者会计去都可以的  
• 问老师，每月根据火车票、机票行程单等计算出的进项抵后如何入账？会计分录如何写？
  答同学，你好 借：管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税（进） 贷：银行存款
• 问先支付费用类款项，后收到专票，会计分录如何？如果不是在同月取得专票，又如何？如果取得的是普票，会计分录如何？根据银行回单做外账，是否可以，做账是否得计提，如发工资
  答你好 ；    1.  先支付  如果是当期的费用 ； 你  用不含税去做费用 处理   ； 借  管理费用等 ； 其他应收款-进项税    贷银行存款    ；收到专票  借 进项税贷其他应收款-进项税       2.  普票直接做 ：借管理费用等贷银行存款 ；  到时发票直接收到附凭证后面去     3. 一般是先计提工资在当月； 在发放的时候 做发放分录处理