两年会计去做销售

导读：两个问题，1.年度汇算缴纳的所得税，小企业和会计准则做账一样么？2.去年多做了一比销售费用，今年红冲销售费用么？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问我方是销售方 两个月前的开出去的一张30000元的成品油增值税专票 这个月冲红了 我销售方该怎么做会计分录？
  答同学，你好 借：应收账款  负数 贷：主营业务收入  负数 应交税费  负数
• 问老师，发现了去年有重复的报销款，要如何做会计处理（同一张电子普票报销了两次）
  答 你好 ；  去红冲分录即可； 写情况说明老板签字做附件   
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• 问销售商品一批，有增值税专用发票和两张销售单，怎么做会计分录
  答同学你好 购进的有专票吗
• 问老师，去年的会计把活动押金做销售费用中了，我要怎样调账才好？
  答汇算清缴已经发生了 不调整的情况 借其他应收款借销售费用负数
• 问去年销售固定资产汽车一台，没有缴纳印花税，今年缴纳的，怎么做会计分录
  答你好，你看下你所属期选择的是今年。
• 问公司购入二手房的会计分录，然后过一年再销售出去的会计分录
  答借固定资产贷银行存款 借管理费用贷累计折旧 借固定资产清理， 累计折旧， 贷固定资产 借银行存款 固定资产清理 应交税费应交增值税 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
• 问老师，你好，请问一下，我想用去年和今年的销售数做对比，公式是不是用（今年的销售数-去年的销售数）/今年的销售数
  答您好 用去年和今年的销售数做对比，公式是（今年的销售数-去年的销售数）/去年的销售数
• 问去年销售的A产品，无进项，错误的用B产品做了成本，今年A产品的进项到了，会计分录该怎么做
  答您好 请问结转成本的时候分录怎么写的