所得税冲减会计分录

导读：冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录

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齐红|官方答疑老师

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• 问冲减去年多提的企业所得税分录怎么做？
  答你好，借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 结转：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
• 问公司小微企业二季度利润18万，冲减去年亏损10万，所得税应交是4000，这个会计分录怎么做？
  答借：所得税费用 贷：应交税费-企税 借：应交税费-企税 贷：银行存款
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• 问那如果是有计提个人所得税呢，计提和缴纳就互冲减了应交个人所得税，那从工资扣个人所得税要怎么做分录
  答您好，这个的话，请问一下原题目是在哪里呢
• 问三季度计提企业所得税，没有缴纳，四季度有红字发票，四季度需要写一个冲减多提所得税分录吗
  答不需要，按照四季度利润计提就行
• 问二季度盈利了计提了企业所得税，三季度又亏损了，耳二季度多计提的企业所得税要在三季度做冲减分录吗？
  答你好，正常不需要，因为咱们二季度盈利的话，应该是交纳所得税的。