当月增值税会计分录

导读：当月预缴当月的增值税要计提吗 会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问当月已交增值税，货物未入库，当月增值税已认证抵扣的会计分录？
  答你好 借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
• 问当月计提增值税及附加税和次月缴纳税费会计分录
  答你好！ 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 借，税金及附加。贷，应交税费，应交城建税，教育费附加等 然后缴纳的时候 借应交税费，未交增值税。 应交税费，应交城建税，教育费附加等 贷银行存款
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• 问当月同时有销项和进项增值税，例如销项税费是80，进项是50，当月计提增值税该怎么做会计分录，次月实际缴纳又该怎么做会计分录
  答你好 借 转出未交增值税   30，贷未交 30 借未交增值税，贷银行  30
• 问7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录
  答你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
• 问月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
  答您好！借应交税费-已交税金。
• 问当月开票30万，增值税1.8万，当月预缴0.9万增值税，附加税450元，次月抵扣进项税1.6万，申报表应交增值税为-0.7万（1.6+0.9-1.8=0.7），当月预缴增值税分录及计提次月增值税分录
  答预缴增值税分录： 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 9000 贷：银行存款 9000 计提次月增值税分录： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 7000 贷：应交税费-未交增值税 7000
• 问老师，预交的增值税及附加，企税。当月做完预交分录，还需要当月做计提分录吗？还是以后的月份需要抵减增值税时再做计提分录？
  答以后的月份需要抵减增值税时再做计提分录
• 问建筑公司，当月开票当月异地预缴，增值税附加税企业所得税等，会计分录怎么做，需要计提吗
  答你好，月末计提就可以。 当你缴纳的时候借应交税费，预交增值税、附加税、企业所得税， 贷银行存款 企业所得税的，在季度末的那个月计提 附加税的，在月底计提。