发职工工资会计分录

导读：计提发放职工工资的会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，职工工资、社保计提的会计分录，和发放工资缴纳社保的会计分录如何做？
  答计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
• 问员工自己先垫付职工体检费，跟工资一起发放，工资已发放，会计分录怎么做
  答您好， 借：应付职工 管理费用-福利费 贷：银行存款
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• 问本月职工工资未发放的会计分录怎么写，发时候怎么写呀
  答计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款
• 问老师，发工资会计分录摘要是不是这样写：计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬，支付工资：借应付职工薪酬，贷库存现金？
  答你好， 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 或库存现金
• 问老师，你好！8月末有未发放工资，作计提分录，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-其他，9月初发放工资，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款，10月调整分录 借：其他应付款-其他 贷：应付职工薪酬-应付职工工资，这样做，对不对？
  答对的，是的，是这么做的。
• 问收职工工会费用的会计分录
  答计入其他应付款-工会经费
• 问老师，用银行存款发放职工工资，多了一个零然后职工退回对于的存款怎么做会计分录
  答你好，发放的时候，借；应付职工薪酬，贷银行存款 退回，借；银行存款 贷；应付职工薪酬
• 问如果到15号发工资，应发工资比月末计提的应付职工薪酬职工工资要多，怎样做分录？
  答你好，再补计提一笔。
• 问职工结婚发的补助怎么做会计分录？
  答借管理费用、福利费贷应付职工薪酬、福利费， 借应付职工薪酬、福利费贷银行存款。
• 问老师好，6月末计提未发放工资 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-其他，7月初月发放工资 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款，发放工资的分录写错了，10月做账正确的会计应该怎么写？谢谢！
  答借其他应付款，贷应付职工薪酬工资。