付给供应商回扣会计

导读：付给供应商的钱被退回来了的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，发函给供应商2.20日供货2台机组，但供应商没回复，到现在这2台机组都没交付，供应商算违约吗？可以扣除供应商款吗
  答你好，供应商没有回复。如果你们没有额外签订合同，就不算违约。
• 问请问老师，我们付供应商款时会扣供应商手续费，比如应付货款1000元，实际付给供应商999元，扣1元手续费，但银行实际扣款是扣0.9元，那我做帐时怎么做？
  答借:应付账款1000 贷:银行存款999+0.9=999.9 营业外收入1000-999.9=0.1
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• 问老师，买供应商的产品付款时价格17700是不含税的，我们要求含税，供应商把17700元给我们退回，我们又给他转含税价格19470元，供应商给我们退回这个17700元会计打收入了，怎么做凭证
  答先冲销错误记录： 借：主营业务收入（或相关收入科目）17700 贷：银行存款 17700 再记录含税采购： 借：库存商品（或原材料等）17700 应交税费 - 应交增值税（进项税额）1770 贷：银行存款 19470
• 问我们付一笔款给供应商，供应商按13%扣下税款后，返现金给我们，现在我们需要45万的现金，应该付给供应商多少钱？@闷闷
  答45/（1-13%） 这样计算的哦 你算算是多少
• 问反向保理业务给供应商支付货款， 销售方承担还款义务，供应商承担利息及手续费。销售方和供应商以及银行签订好协议后，银行不通过销售方，支付给供应商。1、在供应商收到货款时，供应商和销售方会计分录。2、销售方还银行款项时，供应商和销售方会计分录
  答在供应商收到货款时，供应商和销售方的会计分录如下： 供应商： 借：银行存款 贷：应收账款——销售方 销售方： 借：应付账款——供应商 贷：银行存款 当销售方还银行款项时，供应商和销售方的会计分录如下： 供应商： 借：银行存款（红字） 贷：应收账款——销售方（红字） 销售方： 借：银行存款（实际还款金额） 贷：短期借款（或长期借款，取决于贷款期限）