担保公司做会计分录

导读：社保公司承担部分会计分录怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问商票质押给担保公司，会计分录怎么做
  答你好！质押不需要做分录，因为本质上权限还在你们这里
• 问公司给员工交社保，A员工工资一个月4000，社保一个月是1000，公司承担600，个人承担400，会计分录怎么做？如果公司全额承担，会计分录又该怎么做？
  答全部公司承担的话，借管理费用社保费1000 贷银行存款1000
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• 问老师，企业由担保公司担保续贷，会计分录怎么写
  答收到贷款：短期贷款，借 “银行存款”，贷 “短期借款”；长期贷款，借 “银行存款” ，贷 “长期借款 - 本金”。 支付担保费：不符合资本化条件，借 “财务费用 - 担保费”，贷 “银行存款”；符合资本化条件，借 “在建工程” 等，贷 “银行存款”。 担保公司代偿：借 “短期借款 / 长期借款 - 本金”“财务费用 - 逾期利息等”，贷 “其他应付款 - 担保公司”。 偿还代偿款：借 “其他应付款 - 担保公司”，贷 “银行存款”。 担保公司行使反担保权利（以固定资产抵押为例）：借 “固定资产清理”“累计折旧”“固定资产减值准备”，贷 “固定资产”。
• 问员工社保个人部分由公司承担的，怎么做会计分录
  答您好， 这个全都计入到管理费用就可以
• 问老师，公司全额承担社保，我这样做会计分录对吗？
  答可以的 可以这么做的
• 问老师，公司支付付担保费会计分录？
  答这个可以计入财务费用的
• 问社保个人部分公司承担的话，会计分录直接做管理费用吗
  答您好，直接计入管理费用
• 问公司承担社保，个人承担社保，计提发放，做个完整分录
  答正常工资 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
• 问公司的社保都是员工自己交，公司不负担 会计分录应该怎么做？
  答你好，只需要做计提工资的分录，不需要做社保的计提，缴纳
• 问公司承诺承担员工的个税和社保个人部分，要怎么做会计分录？
  答您好，对于公司来说，最好的办法就是增加员工的工资，使得员工扣除这个个人部分后还能够拿到那么多钱。如果不愿意这么做就计入管理费用，其他但是这样不能睡前扣除。