结转社保会计分录

导读：个人部分社保结转至公司部分社保会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师6月结转完损益，又计提的社保，需要删除已结转分录，重新结转吗？
  答您好，那您应当7月补计提
• 问您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
  答社保按下面这个图这个做，
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• 问老师，退回的社会保险费，做的如下分录，请问结转时怎么结转 借：银行存款 贷：管理费用
  答借管理费用贷本年利润。
• 问结转研发人员社保公积金分录怎么写？
  答你好 ； 你之前计提的时候是在什么科目计提的；这样才好判断的  
• 问老师，职工工资、社保计提的会计分录，和发放工资缴纳社保的会计分录如何做？
  答计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
• 问结转收入。成本会计分录结转到本年利润的会计分录
  答借本年利润贷主营业务成本 借主营业务收入贷本年利润