境外公司会计做账

2022-11-26 来源：excel学堂 87

导读：境内公司给境外公司汇款，预付款，如何做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？

答你好，境外单位代扣代缴增值税，是什么情况下对方要代扣代缴增值税呢？
问境内公司出口货物至境外公司，境外账户已转账，请问税务怎么处理，有什么优惠政策

答借应收账款，贷主营业务收入，借银行存款，贷应收账款差额做到财务费用。增值税申报表里面填写附表一你看一下这个能退税吗？能退税的，符合退税要求的，可以申请出口退税
问老师您好，境外公司境内采购，境外加工销售，跨境支付可采取什么账户？

答学员朋友您好，离岸人民币账户：该账户可以用于接收来自境外的汇款，并可按照境内相关规定向境内企业支付采购款项。离岸美元账户：该账户可以用于接收来自境外的美元汇款，并可按照境内相关规定向境内企业支付外币采购款项。
问老师境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？

答你好，境外单位代扣代缴增值税，是什么情况下对方要代扣代缴增值税呢？
问公司是货代公司，现在境外客户做DDP进口，关税有境外公司支付，这样公司可以做代收代付吗?

答你好！同学，可以的哦！
问请问国际货代公司往境外付款，是不是纯境外发生的才免税？海运费这种从境内到境外的是需要替船公司代缴9的增值税吗？境内公司可以设置离岸账户吗？离岸账户可以随便往境外付款？离岸账户税务上有什么风险

答国际货代公司的相关税务问题较为复杂，具体情况需要根据相关法规和实际业务来判断。国际货代公司往境外付款，并不一定只有纯境外发生的才免税。根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务免征增值税。但需要满足一定条件，即向委托方收取的全部国际货物运输代理服务收入，以及向国际运输承运人支付的国际运输费用，必须通过金融机构进行结算。关于海运费，如果运输行为完全发生在境外，即起运地、目的地或航线均在境外，那么该服务不在增值税的征收范围内，无需代扣代缴增值税；但如果起运地、目的地或航线在境内，也就是购买方在境内接受服务，这不属于完全在境外发生的服务，则应按交通运输服务适用的税率为境外企业代扣代缴增值税。境内公司可以开设离岸账户，但手续较为繁琐复杂。离岸账户有一定的优点，例如资金调拨相对自由，存款利率、品种不受境内监管限制等。然而，使用离岸账户也存在一些风险和限制。在税务方面，离岸账户可能存在以下风险：逃避纳税义务：可能被用于鼓励居民避税或逃税。资金监管难度：由于其资金流动相对复杂，可能增加税务机关对资金来源和去向的监管难度。合规风险：如果账户操作不符合相关法规和规定，可能导致税务问题和法律责任。
问我公司发生一笔境外商标注册服务费，怎么做账，银行外汇出去的

答商标注册成功支付服务费：借：无形资产 - 商标权（包含注册服务费及相关支出）贷：银行存款（实际支付金额，含外汇支出）后续摊销（假设按 10 年直线法摊销）：借：管理费用 - 无形资产摊销贷：累计摊销，每月摊销额 = 商标权入账金额 ÷（10×12）商标注册失败：借：管理费用 - 注册费等（或营业外支出）贷：无形资产 - 商标权（若之前已计入该科目）此外，涉及外汇支出，每月末可按中国银行中间价调整外币账户余额，汇兑损益计入财务费用。若海外支出超 50 万元，需向外汇管理局备案登记
问个人转让境内上市公司股票不交个人所得税转让境外呢？转让境外上市公司转让境外非上市公司交吗？

答你好，个人转让境内上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。个人转让境外上市公司股票取得的所得，应按照“财产转让所得”缴纳个人所得税。个人转让境外非上市公司股权取得的所得，应按照“财产转让所得”缴纳个人所得税。
问境外单位在境内发生应税行为，在境内未设置经营机构，是一般纳税人，怎么做会计分录

答您好，应该代扣代缴各项税费。交税时，借；应交税费-应交XXX税，贷：银行存款，计提时，借；相关成本费用科目，贷；应交税费-应交XXX税。