基金投资会计处理

导读：公司是做私募股权投资基金管理的，是契约式基金，期限是2年，每年给投资者固定收益我现在要以基金为会计核算主体，那募集期结束如何账务处理，支付管理费托管费账务如何处理，募集资金转入托管户会计如何处理，托管行资金转入项目方会计又如何处理，项目方给投资者分配利息会计上该如何处理啊

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问投资收益纳税调整明细表，交易性金融资产，年末0.00了，怎么填：账载金额、税收金额、会计确认的处置收入、税收计算的处置收入、处置投资的账面价值、处置投资的计税基础？
  答你好；     投资收益纳税调整明细表，交易性金融资产 ；你这个是什么情况的  资产；    你做账和你处置都是在22年发生的吗   
• 问投资收益纳税调整明细表的交易性金融资产 的会计确认的处置收入、税收计算的处置收入、处置投资的账面价值、处置投资的计税基础要怎么算
  答处置收入 借：银行/存出投资款 62337.6 贷：交易性金融资产-成本49600 -公允价值变动1600 投资收益 11137.6
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• 问老会计制度购买固定资产，借:固定资产贷:非流动资产基金。新政府会计制度下，非流动资产基金怎么处理了？
  答借:固定资产贷本年盈余
• 问长投成本法下，宣告发放现金股利，被投资方，会计处理
  答你好，借：利润分配-未分配利润 贷：应付 利润
• 问政府会计中，被投资基金宣告派发现金股利或利润时，按照应上缴政府财政的部分，借 应收股利，贷资产基金-应收股利。怎么理解，同时，按照相同的金额，借"资产基金-股权投资" 贷"股权投资-投资基金投资"下"损益调整"。为什么宣告的时候，资产基金-股权投资要减少呢？
  答你好，学员，因为这个相当于收回投资的，所以对应的资产投资减少的
• 问长期股权投资会计处理！
  答你好同学，具体会计分录为
• 问老师，我们租赁场地1年，我们投入资金装修，投资金额100万元，用于培训基地，老师我们投入的资金如何账务处理。
  答你好 我们投入的资金，是股东投资款吗？ 
• 问证券类基金和股权类基金会计处理账务差别，尤其是会计科目使用上有哪些区别
  答同学好：购买的证券投资基金，一般是短期类交易产品，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，即交易性金融资产。购买的股权类私募基金产品，一般不对其进行控制、共同控制、重大影响，投资的是可供出售金融资产,新准则下变为其他债权投资和其他权益工具投资两个科目，那么若是股权类投资就是其他权益工具投资。