当月留抵的会计分录

导读：当月留抵的增值税，会计分录怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问上月的留底税额下月抵扣需要写会计分录吗
  答你好，不需要单独写科目分录，因为是根据计算结果结转未交增值税
• 问当月：销项200000，进项150000，留抵的50000分录怎么做呢？ 次月：要用这50000去抵扣，分录是？
  答借应交税费应交增值税销项15 贷应交税费应交增值税转出未交增值税15 借应交税费应交增值税转出未交增值税20 贷应交税费应交增值税进项20 是不是写反了，销项大于进项，不留底 给你按照反过来的，销项是15，进项是20。
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• 问老师，当月收到的专票，当月没抵扣，以后再抵扣，怎么做会计分录
  答你好；  可以的； 比如； 借管理费用； 应交税费-待认证进项税；贷银行存款 ； 认证的时候：借进项税贷   应交税费-待认证进项税； 
• 问留抵退税的会计分录怎么做？
  答借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
• 问留抵税额的会计分录怎么写？
  答同学，你好 本月进项税额大于销项税额，月末则形成留抵税额。 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——应交增值税(进项税额) 借：应交税费——应交增值税(销项税额) 贷：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
• 问老师:您好！请问增值税本月申报用了上月留抵税额，怎么做留抵这笔发生额的会计分录？
  答你好，上一个月留底用了哪个科目啊？