代收增值税会计分录

导读：请问1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问代扣代缴的增值税会计分录怎么做
  答您好，学员，扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录： 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 同时， 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
• 问替国外客户代扣代缴的增值税会计分录，且该笔钱收不回来
  答支付境外费用的同时，代扣代缴增值税： 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 　　银行存款
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• 问境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？
  答你好，境外单位代扣代缴增值税，是什么情况下对方要代扣代缴增值税呢？ 
• 问老师 境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？
  答你好，境外单位代扣代缴增值税，是什么情况下对方要代扣代缴增值税呢？ 
• 问老师，现代服务员增值税加计抵减怎么做会计分录，增值税报表怎么填
  答借应交税费、增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费、未交增值税 贷应交税费、增值税加计扣除 在附表四一般项目加计扣除本期发生额。如果需要抵扣的话，填写实际抵扣金额。
• 问以前代开发票，他计提了增值税，后来红冲，退税，这个增值税怎么做会计分录
  答您好，您将原来的分录格式不变，只不过金额全部红字。