代扣代缴的会计处理

导读：代扣代缴税款的会计处理怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问境外支付代扣代缴增值税的账务如何处理
  答你好，是你们支付出去是吗？
• 问老师 帮职工代扣代缴的所得税的时候的账务处理是
  答你好，工资个税的吗？借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资，贷应交税费个税， 借应交税费个税，贷银行
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• 问代扣代缴增值税这个科目的月末或者年末怎么处理？
  答将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 贷:应交税费—应交增值税—未交增值税
• 问财务会计借方：其他应付款 贷方：代扣代缴户 预算会计借方：事业支出 贷方：代扣代缴户 这种情况，怎么冲预算会计的其他应付款
  答没有实际发生资金进出，不能做 预算会计借方：事业支出 贷方：代扣代缴户
• 问3.某事业单位支付经营活动人员工资80000元，代扣代缴个人所得税1800元，上缴个人所得税1800元。工资及个人所得税均采用银行存款支付。 (1)支付薪酬并代扣个人所得税，分别完成财务会计和预算会计账务处理。 (2)缴纳个人所得税，分别完成财务会计和预算会计账务处理。
  答同学您好， （1）计提并支付员工薪酬，财务会计分录， 借：经营费用  80000   贷：应付职工薪酬  80000 借：应付职工薪酬  80000   贷：其他应交税费—应交个人所得税  1800       银行存款  78200 预算会计分录， 借：经营支出  78200   贷：资金结存—货币资金  78200 （2）缴纳个人所得税，财务会计分录， 借：其他应交税费—应交个人所得税  1800   贷：银行存款  1800 预算会计分录， 借：经营支出  1800   贷：资金结存—货币资金  1800
• 问企业自己承担代扣代缴企业所得税和增值税的账务处理
  答您好，计入应交税费-个税或增值税 借：应交税费-个税或增值税 贷：银行存款
• 问代扣代缴个税手续费全额发给申报人员的账务处理？谢谢！
  答同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问员工年底一次性奖金账务处理及个税代扣代缴项目
  答按照工资、薪金或者是全年一次奖金收入都可以的。
• 问支付给美国的FDA认证费时我司缴纳了企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？这些税金不是代扣代缴，是我司负担的的。
  答同学您好，那纳税人名称就是您公司的是吗