代收工资的会计分录

导读：计提工资的会计分录，发放工资的会计分录，含代扣代缴的社保公积金及个税

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齐红|官方答疑老师

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• 问计提个税时，会计分录是借：管理费用-工资18000 贷：应付职工薪酬17500 其他应收款-代缴个税500 缴纳个税时的会计分录是借：其他应收-代缴个税500 贷：银行存款500。请问老师分录对吗？
  答 您好！建议分录这样做 1、计提工资时:借:管理费用一工资18000                贷:应付职工薪酬一工资18000 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资18000 贷:银行存款17500 应交税费一应交个人所得税500 3、支付个税: 借应交税费一应交个人所得税500贷:银行存款500
• 问从公户代付工资报销，怎么录入会计分录？
  答是支付工资，还是支付报销款
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• 问从公户代付工资报销，怎么录入会计分录？朴
  答1. 代付工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 2. 代付报销款时（需先确认费用归属）： 借：管理费用/销售费用/工程施工等（根据报销业务性质选科目） 贷：银行存款
• 问加工企业，收到对方代加工的原材料怎么做会计分录
  答1.收到受托加工材料物资时： 可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等： 借：生产成本 贷：制造费用等 3.加工完成入库时，结转本批加工成本（人工费和制造费用） 借：库存商品—受托加工产品 贷：生产成本（人工费和制造费用） 4.将加工完成的产品交付，并开出发票时：（收入等于加工费） 借：应收账款 贷：主营业务收入或其他业务收入 应交税金—应交增值税（销项税额） 应交税金—应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税） 5.在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 借：营业成本或其他业务成本 贷：库存商品—受托加工产品
• 问求分配工资的分录（不用写金额），想问代扣款项是否也要写会计分录？
  答借生产成本 制造费用 销售费用 贷应付职工薪酬