收到暂借款会计分录

导读：多收投资款转作还暂借款会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，暂估入账会计分录借：主营业务成本，贷：应付账款_暂估 发票回来以后得会计分录是先红冲，然后票到的会计分录是啥
  答你好 到票的分录： 借：主营业务成本 贷：银行存款等等
• 问老师，我以前暂估的会计分录是借主营业务成本贷应付账款暂估，现在收到专票能不能写成借应付账款暂估 应交税费进项税额贷应付账款
  答你好可以的，操作没问题。
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• 问老师，我们2022年暂估了成本及收入 借：主营业务成本（暂估）300万 贷：应付账款（暂估）300万元 借：应收账款（暂估）350万元 贷：主营业务收入（暂估）350万元 1、2023年收到暂估成本的发票，价税合计300万元，可抵扣税额27万元，会计分录如何做？ 2、开具发票价税合计350万元，税额28.9万元，会计分录如何做？
  答您好，1. 借：主营业务成本（暂估）-300万 贷：应付账款（暂估）-300万元 借：主营业务成本300-27 进项税 27 贷：应付账款300 2.借：应收账款（暂估）-350万元 贷：主营业务收入（暂估）-350万元 借：应收账款350 贷：主营业务收入 350-28.9 销项税 28.9
• 问你好，老师，购买办公用品，对公已付款，但发票暂未收到，会计分录借那个科目比较合适？
  答你好，管理费用办公费就行
• 问向集团暂借款会计分录是不是 借银行存款 贷其他应付款-集团
  答是的，会计分录为借：银行存款 贷：其他应付款 - 集团 。该分录表示企业收到集团的暂借款，银行存款增加，同时企业对集团的债务（其他应付款）增加 。后续若涉及利息，计提利息时借：财务费用 贷：其他应付款 - 应计利息 ；还款时借：其他应付款 - 集团、其他应付款 - 应计利息 贷：银行存款 。
• 问老师，你好，有笔往来款，每个月当月会做暂估计提 暂估计提时： 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估（往来单位） 收到发票且支付时，分录应该怎么吖？
  答借：其他应付款-暂估（往来单位）     增值税-进项 贷：银行存款
• 问老师，您好。我公司现在支付了一笔“会展展位费”，暂时未收到发票。我写会计分录：借：预付账款 贷：银行存款。那如果下个月我收到发票了。我应该怎样写分录呢？
  答这个展位现在已经实际在用了，是不那应该计入销售费用回来发票贴在这个凭证后面就行。