纳税月申报会计分录

导读：当月申报纳税时申报2万未开票收入，次月开票，会计分录分别怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问从7月开始缴纳印花税，7到9月印花税10月本月缴纳，本月报表已申报，税款已缴纳，会计分录如何做？
  答你好，缴纳印花税 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
• 问个税申报逾期产生了滞纳金的会计分录
  答你好，这个记录营业外支出。
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• 问小规模纳税人申报无票收入，会计分录怎么做
  答你好，小规模纳税人申报无票收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
• 问老师，印花税申报了，但未缴纳时的会计分录是
  答借：税金及附加 贷：应交税费-印花税
• 问在11月份更正申报了5月的增值税报表，补缴了税款，那会计分录怎么做？
  答你好，具体是什么原因更正的？
• 问请问,上月个税 忘记申报了,晚了一天,产生了 几元滞纳金,,,这几元的滞纳金做会计分录时 如何做?
  答你好，这几元的滞纳金 借：营业外支出，贷：银行存款 
• 问请问老师，小规模纳税人，按季申报纳税，季度销售额没有达到9万。第3个月应交增值税怎么做会计分录？
  答你好，季度没有达到9万，应当是免征增值税，怎么会有第三个月缴纳增值税？