收回暂借款会计分录

导读：暂估成本，会计分录 借：主营业务成本 贷：其他应付款 回票了，会计分录怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，暂估入账会计分录借：主营业务成本，贷：应付账款_暂估 发票回来以后得会计分录是先红冲，然后票到的会计分录是啥
  答你好 到票的分录： 借：主营业务成本 贷：银行存款等等
• 问向集团暂借款会计分录是不是 借银行存款 贷其他应付款-集团
  答是的，会计分录为借：银行存款 贷：其他应付款 - 集团 。该分录表示企业收到集团的暂借款，银行存款增加，同时企业对集团的债务（其他应付款）增加 。后续若涉及利息，计提利息时借：财务费用 贷：其他应付款 - 应计利息 ；还款时借：其他应付款 - 集团、其他应付款 - 应计利息 贷：银行存款 。
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• 问老师，我想问一下，借款收不回来，怎么做会计分录
  答你好！确认收不回，计入营业外支出
• 问冲回暂估，可以这样写分录么？借：应付账款-暂估应付款 贷：库存商品
  答您好，这个是可以的呢
• 问老师，我们执行的事小企业会计准则，2025年暂估的成本分录，借主营业务成本—暂估—项目✕✕✕ 贷：应付账款—暂估 ，2026年2月收到2025年的材料发票，怎么做会计分录
  答先冲暂估 主营业务成本—暂估—项目✕✕✕ 贷：应付账款—暂估 ， 然后按发票 借主营业务成本 贷应付账款-单位
• 问你好，老师，我想问一下，我们单位去年第四季度暂估成本30万，会计分录是借主营业务成本，贷应付账款-暂估，这30万2019年的第二季度冲回，开回来成本票（劳务票）20万，剩下的10万开回来油票了，第二季度没有收入， 那这20万的暂估应该怎么做会计分录
  答你现在 是红冲你之前的暂估，然后按你收到的发票正常的入账处理。