调整工资的会计分录

导读：多计提绩效工资怎么调整会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问23年工资纳税调增5000，当属期如何做会计分录调整
  答关键是为啥要调增的呢？
• 问老师，发工资的时候多扣了员工的社保费，会计分录应该怎么调整呢
  答哦同学，你这种是可以的，可以这样做，你最后结转到成本里是正确的，你好，你的意思是就是你挂的其他应收款或者其他应付款。挂的个人社保部分多扣钱了少发工资了
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• 问老师 计提工资 和付工资的完整会计分录
  答1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
• 问支付工资时候、多记应交税费-个税，调整要怎么做会计分录
  答您好，这个的话，意思是在贷方不支付了是吗
• 问计算工资到发工资整个过程的会计分录怎么写？
  答1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
• 问请问25年申报的工资，有好几个月份中一下调整了人员、工资，那我可以不在已调整对应月份的账中做调整分录，而是在11月或12月账中直接做2笔负数的计提和发放工资的调整分录可以吗？
  答你好，可以做在12月或者11月里都行，年前调整了就可以
• 问小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
  答你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
• 问发现账上多计提，多发放的工资。年报时候纳税调整了多计提的工资，但是账上多发放的工资怎么办呢？需要做分录调整吗？
  答你好，需要把多发放的工资，做发放工资相反分录冲销才是的
• 问工资计提多了，发放时怎么调整，分录怎么写
  答你好，工资计提多了，冲销多计提就是了