单位往来款会计分录

导读：往来单位对本单位捐赠款一直未到位，能否用质量保证金和未付往来单位货款冲抵？会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，请问事业单位长期挂帐的往来款清理的话，会计分录怎么做啊
  答你好，之前挂账的科目是？ 
• 问老师，你好，有笔往来款，每个月当月会做暂估计提 暂估计提时： 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估（往来单位） 收到发票且支付时，分录应该怎么吖？
  答借：其他应付款-暂估（往来单位）     增值税-进项 贷：银行存款
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• 问请问老师，单位和单位之间的往来款备注栏能写往来款吗
  答你好，是可以这样备注的 
• 问老师，请教一下，公司结清账目上多年不合作单位（已失联）的往来零头尾款，是什么会计分录合适呢？
  答您好 如果现在确定了确实不能收回 可以直接写分录 借：营业外支出 贷：应付账款
• 问行政事业单位，如单位工程款支出开了发票1000元，实际支出500元，工程只能付500元，未付500元可以挂往来吗？列支可以做1000元吗？会计分录预算会计及财务会计怎么做？
  答同学您好，未付500可以挂往来，列支也可以做1000， 财务会计分录， 借：在建工程（或业务活动费用、单位管理费用）   1000   贷：银行存款   1000          其他应付款   500 预算会计分录， 借：行政支出（或事业支出）   500   贷：资金结存—货币资金   500