单位往来款会计分录

导读：往来单位对本单位捐赠款一直未到位，能否用质量保证金和未付往来单位货款冲抵？会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，请问事业单位长期挂帐的往来款清理的话，会计分录怎么做啊
  答你好，之前挂账的科目是？ 
• 问老师，你好，有笔往来款，每个月当月会做暂估计提 暂估计提时： 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估（往来单位） 收到发票且支付时，分录应该怎么吖？
  答借：其他应付款-暂估（往来单位）     增值税-进项 贷：银行存款
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• 问请问老师，单位和单位之间的往来款备注栏能写往来款吗
  答你好，是可以这样备注的 
• 问老师，请教一下，公司结清账目上多年不合作单位（已失联）的往来零头尾款，是什么会计分录合适呢？
  答您好 如果现在确定了确实不能收回 可以直接写分录 借：营业外支出 贷：应付账款
• 问行政事业单位，如单位工程款支出开了发票1000元，实际支出500元，工程只能付500元，未付500元可以挂往来吗？列支可以做1000元吗？会计分录预算会计及财务会计怎么做？
  答同学您好，未付500可以挂往来，列支也可以做1000， 财务会计分录， 借：在建工程（或业务活动费用、单位管理费用）   1000   贷：银行存款   1000          其他应付款   500 预算会计分录， 借：行政支出（或事业支出）   500   贷：资金结存—货币资金   500
• 问你好，收货单位是总公司，但开票付款单位是下属分公司，请问往来账需要按各个分公司分开建账，还是可以只记录到总公司往来里？
  答你好，实际是哪个企业销售出。
• 问您好，行政单位缴回预算存量资金附往来票据怎么进行账务处理，要写预算会计分录吗？
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问新政府会计制度下，事业单位收到的应转给本单位个人的往来款项，不属于单位的收入，只是周转一下，那预算会计要不要核算呢？
  答你好， 往来款项，预算会计不要核算，因为没有对应科目
• 问老师好，以前单位做完审计报告合并成新单位了，那以前单位的往来账，错账我现在能给改吗？还是让以前会计写说明我才能冲往来，以前会计说让我看审计报告自己改，但是我看不明白她们以前的往来
  答你好，以前的账是不能修改的，只能在新公司后面的账调整。你看不明白 往来还是要和她对接是具体情况才可以调整。要看你和他沟通了哈。
• 问你好，别的单位往我单位转款让我们代缴保险费如何写分录？
  答你好，每个月都有的吗？你给对方开发票。