代扣利息税会计分录

导读：公司借款，每月代扣代缴利息所得税，计提利息税时怎么做分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 计提个人所得税会计分录，单位代扣代缴的会计分录分别是什么
  答您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
• 问付给个人的集资利息入何会计科目？要代扣代缴个税吗？
  答计入财务费用-利息支出。需要个人开票的，代扣个税20%
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• 问代扣代缴的增值税会计分录怎么做
  答您好，学员，扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录： 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 同时， 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
• 问老师你好，短期借款支付利息的会计分录？长期借款，借款时的会计分录，支付利息的会计分录？短期借款和长期借款利息是否需要计提？
  答短期借款利息的会计分录 　　1、发生借款时 　　借：银行存款 　　贷：短期借款 　　2、如果是分期付息 　　计提时 　　借：财务费用 　　贷：应付利息 　　借：应付利息 　　贷：银行存款 　　3、到期归还短期借款时 　　借：财务费用（最后一期利息） 　　短期借款 　　贷：银行存款 　　4、如果是到期一次还本付息 　　计提时 　　借：财务费用 　　贷：短期借款-应计利息 　　5、到期时 　　借：财务费用 　　短期借款-本金 　　短期借款-应计利息 　　贷：银行存款
• 问境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？
  答你好，境外单位代扣代缴增值税，是什么情况下对方要代扣代缴增值税呢？ 
• 问利息要怎么做会计分录
  答收到利息: 借：银行存款 贷：财务费用 支付利息： 借：财务费用 贷：银行存款
• 问收到银行利息会计分录
  答你好，收到银行利息 借：银行存款   ， 贷：财务费用—利息收入（或借方负数）