调整会计分录管理费

导读：管理费用-水电费上年多计，本年财务如何调整，做调整会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，发现去年管理费用多结转了4500元，今年怎么调整？求会计分录
  答还是说你账上多了，是吗？
• 问老师，去年管理费用调整用以前年度损益调整如何写分录，管理费用减少
  答借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
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• 问2022年管理费用多做了，2023年该怎么调整？小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，那要该怎么调整做分录？
  答同学你好，小企业会计准则，只要调在当期就可以了。
• 问汇算清缴纳税调整广告费调整了纳税调整后，账务处理会计分录怎么做呢
  答你好，不需要做账务处理的，申报了就完事
• 问小企业会计准则2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
  答你好，小企业会计准则 2020年多折旧 300，调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润  2021年多折旧200，调整分录是 借：累计折旧 贷：管理费用等科目 然后做相应的结转 
• 问老师，请问上年的有个分录需要调整，原分录是借:管理费用 贷:库存现金 现在调整成:借:管理费用 贷:库存现金 贷:预付账款对吗？需要设计以前年度损益调整科目吗
  答同学你好 对的 是这样的 金额小可以这样做
• 问小企业会计准则，调整以前年度的损益，分录怎么写？ 一笔2021年的分录 借：管理费用 应交税费--进项税额 贷：现金 实际应是 借：管理费用 应交税费--进项税额 贷：其他应付款 怎么写调整分录？摘要怎么写适合？
  答你好，这个不用以前年度损益调整，直接借库存现金贷其的应付款。
• 问错把代扣个人公积金部分计入了管理费用，做调整分录时应该怎么调呢
  答您好 借：管理费用 借方红字 借：其他应收款 借方蓝字
• 问老师，我跨年想调整管理费用的明细科目，从一个明细科目调整到另一个明细科目，这个要如何做会计分录
  答你好 借以前年度损益调整-xx 贷以前年度损益调整-xx
• 问代分公司垫付的房租，计入了管理费用中，应该如何做调整分录？
  答你好，代分公司垫付的房租，计入了管理费用，有跨年吗？