税务局认证会计分录

导读：税务局C盘的认证费如何做会计分录？？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，请问，之前认证的进项税税务局不允许抵扣，让转出。怎么会计分录？
  答借：库存商品/成本费用等 贷：应交税费-增值税-进项转出
• 问今年上半年没有确认收入，税务局让确认，会计分录怎么做
  答借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
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• 问老师好！2021年认证抵扣的进账税额在今年转出，税务局检查说简易计税认证项目不能全额抵扣，转出的进账税额，如何做完整的会计分录。谢谢！
  答同学：您好。进出转出： 借：相关成本或费用等（取决于进项是什么东西） 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 结转进项转出 借：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 结转： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
• 问老师待认证进项税额本月认证怎样做会计分录？
  答您好，借 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应交税费 待认证进项税额
• 问这张发票税务局认定为虚开，当时的分录是这样做的，税务局同意在今年5月份调整，那会计分录要怎么做
  答同学你好 那你可以红冲
• 问来票还没认证的会计分录怎么做，票认证后又怎么做分录
  答没认证的计入应交税费-待认证进项税；认证以后转入应交税费-增值税-进项税。
• 问抖音企业认证费做什么会计分录
  答你好，可以计入管理费用――中介服务费
• 问过路费发票认证，税额不抵扣，这个怎么做会计分录
  答全额计入管理费用-车辆使用费或者小车费
• 问已经认证过的进项税发票，需要转出，怎么做会计分录
  答借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费－应交增值税－进项转出
• 问企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录怎么做
  答借管理费用 应交税费待认证 贷银行