收取增值税会计分录

导读：收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
  答借：未交增值税 贷：银行存款
• 问出租固定资产收入5000元，增值税650元，确定增值税专用发票，款项已收 取得出租包装物收入3000元，增值税390元，取得增值税专用发票，款项已收到存入银行 编制会计分录
  答您好，您的主营业务不是出租吧，那就是结银行存款贷其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）
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• 问一般纳税人增值税进项税的会计分录，销项税的会计分录，增值税结转会计分录，还有交税会计分录怎么写？
  答您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
• 问企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录怎么做
  答借管理费用 应交税费待认证 贷银行
• 问增值税留抵退税收到退税后，会计分录？
  答借：银行存款，贷;应交税费—应交增值税—进项税转出
• 问7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录
  答你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10