税务会计企业所得税

导读：老师，在企业所得税汇算清缴时，企业的会计报表需要经会计师事务所审计吗，还要交给税务所吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问(1) 计算业务（1）租赁费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (2)计算业务（2）该门面房作为固定资产进行税务处理时应确定的计税基础 (3)计算业务（3）应调整的企业所得税应纳税所得额 (4)计算职工福利费、职工教育经费、工会经费应调整的企业所得税应纳税所得额 (5)计算业务（5）应调整的企业所得税应纳税所得额 (6)计算招待费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (7)计算广告费和业务宣传费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (8)计算企业2022年应纳税所得额 (9)计算该企业 2023 年度应补缴的企业所得税。
  答你好需要计算做好了发给你
• 问按月计提企业所得税金额，在算企业所得税多计提所得税怎么写会计分录
  答你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
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• 问会计实务里的所得税和经济法里的企业所得税有联系吗
  答您好，这个是考的不一样的
• 问税务退以前年度企业所得税会计分录怎么做
  答你好，借：银行存款 贷：利润分配-
• 问#提问#小企业会计准则，企业所得税税务局多扣的退还怎么做账
  答汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
• 问所得税汇算补交的企业所得税会计分录？
  答您好，这个跨年了吗，之前计提没
• 问社会团体计提企业所得税和缴纳企业所得税时如何做账
  答计提时借其他费用 贷应交税金-企业所得税 缴纳时借应交税金 贷银行存款
• 问老师，补缴上年度的企业所得税，小企业会计制度，可以直接 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
  答小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金       贷：银行存款