收客户税金会计分录

导读：客户延期提货而向客户收取的违约金如何做会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问有金融行业会计吗？我们公司是收客户钱去做外汇，给客户固定收益，我主要记内账，应该怎么做会计分录，收到本金时 怎么做分录？和 应该付给客户的收益怎么计提？返本付息时怎么做分录？求解答8
  答你好，收到本金时 借；银行存款 贷；其他应付款 应该付给客户的收益 借；主营业务成本 贷；其他应付款 返本付息时 借；其他应付款 贷；银行存款
• 问老师你好，以下几种情况怎么进行账务处理，如何做会计分录？我是房产公司，1月份收到客户缴纳的一整年的商铺租金5万元，客户参加了商铺“租一免一”活动，客户不需要发票，所以没有给客户开具发票。3月份由于客户个人原因，要求退租，扣除百分之十违约金5000元以后将租金退还给客户。1，收到租金时会计分录，2，按月确认收入，月末确认收入时的会计分录。3，按月确认收入，3月份退款时的会计分录。4.按季度确认收入，未到季末该客户就已经退款，退款时的会计分录。
  答1.借银行存款5  贷合同负债5 2.借合同负债（1个月的租金）  贷主营业务收入  应交税费 3.借合同负债（9个月的租金）  贷银行存款（实退）  营业外收入5000 4.借合同负债5  贷银行存款（实退）营业外收入5000 主营业务收入 应交税费
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• 问维护客户送现金如何做会计分录
  答你好同学，送现金是作为一种促销手段的话，应该作为销售费用，但是送现金因为没有转账记录，其证明力较弱，可能证据资料要都准备一些，否则税法上可能会不承认这笔费用的发生，所以尽量避免现金的支付
• 问客户充值5000，赠送金额1500，客户享受了几折优惠？ 收款和消费时会计分录如何处理？谢谢
  答同学你好！折扣=5000/6500=76.92% 收到 借：银行存款     贷：预收账款 实际消费 借：预收账款      贷：主营业务收入           应交税费 按比例计算的
• 问客户在我们公司多开发票补的税金怎么做会计分录
  答你好，这个只能在内帐作为其他业务收入核算，不能在外账体现的
• 问请问，小规模纳税人，客户往基本户汇入钱款，如未给客户开发票，会计分录如何，是否计入收入？
  答借；银行存款 贷；预收账款 先挂在预收账款核算
• 问我1月份给客户开的收据，已按未开票收入确认收入，申报了税费，11月客户又拿收据来换取了增值税专用发票，我作为会计如何做会计分录？合理避税，这张新开的收据需要做会计分录吗？
  答下个月申报的时候在未开票收入那一栏申报负数 会计分录已经做过了 不需要做特别处理
• 问预收客户定金，货物下月发出，剩余货款待签收后收款，这个要怎么做会计分录
  答同学你好 发货后预收账款会计分录 　　1、收到预收账款： 　　借：银行存款 　　贷：预收账款 　　2、收到剩余货款： 　　借：预收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：银行存款 　　贷：预收账款 　　3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方收到预付款项： 　　借：银行存款 　　贷：应收账款 　　收到剩余货款： 　　借：应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：银行存款 　　贷：应收账款 　　预收账款的主要账务处理
• 问收到客户银行承兑汇票一张，给中介金融公司贴现，会计分录处理是？
  答借银行存款、 财务费用贴现息 贷应收票据。
• 问我公司销售一台机器50000元，预收客户定金20000元。客户收到机器后支付尾款30000元，我公司开具增值税专用发票。怎样做会计分录？
  答1.预收定金： 借：银行存款 贷：预收账款 2.销售机器： 借：银行存款 预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）