所得税会计核算例题

导读：注册会计师考试所得税案例计算题

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，麻烦帮我看一下这题的税款计算和所有会计分录的编制，卷烟的会计消费税和会计核算不会
  答你好，稍等，这边给做一下，做完发出来
• 问老师，帮我看一下这些题的税款计算及所有会计核算分录的编制
  答您好，同学请稍后，老师正在解答
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• 问老师好，利润表里所得税费用怎么核算，辛苦举例说明下呢
  答你好！比如你的利润表的利润总额是100万就100×0.25=所得税费用
• 问你好，想问下关于个体户定期定额的问题，例如每月核定额为9万，核定税率为20%，每月收入不超8万，那计算经营所得要怎么算？1.（90000*3*20%）*10%-1500=3900(元）2.90000*3*20%=54000（元）是哪种算法的
  答你好，这个是按（90000*3*20%）*10%-1500=3900(元），然后还可以享受200万元以内的减半征收
• 问老师，递延所得税核算只需要看案例发生额的数，不管期初数吗
  答你好，这个如果计算本期发生额的话，不用管期初的
• 问个体户核定征收，如何计算经营所得？例如月开票收入40万，那经营税率是多少，要交多少税？
  答您好，个体户核定征收的税务局会给我们应税所得率 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 （查以下表格） 应纳税所得额=应税收入额×应税所得率=40*应税所得率 个人所得税税率表（经营所得适用） 级数应纳税所得额（含税）税率（％）速算扣除数 1不超过30000元的部分 5 0 2超过30000元至90000元的部分10 1500 3超过90000元至300000元的部分20 10500 4超过300000元至500000元的部分30 40500 5超过500000元的部分35 65500
• 问企业所得税 需要总公司 汇总申报的 独立核算 按一定比例分配给分公司 让分公司在当地缴纳所得税 保证当地税源的 请问这个比例怎么算
  答同学你好 什么比例呢？
• 问个体工商户，申报经营所得只需要填写收入总额，征收方式是核定征收，所得率是0.11 那是不是例如我填30000元，就用30000*0.11计算所得税？
  答同学你好 对的 是这样的
• 问年金例题中解得的7.17%是怎么计算出来的？不会计算步骤有老师可以教教吗？
  答勤奋的同学您好,交叉相乘来解题。 （7-I）（1.9672-2.1589）=（7%-8%）（1.9672-2）
• 问会计成本核算的问题
  答同学你好 具体是什么问题