申报增值税会计分录

导读：申报增值税会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问你好老师，申报增值税进项加计抵减时，会计分录应怎么做？
  答借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 下个月借应交税费-未交增值税 贷增值税加计扣除 银存
• 问小规模纳税人免征增值税的会计分录怎么写？申报增值税收入需要减去免征额的那部分吗？
  答学员你好，免征部分计入营业外收入或其他收益，申报收入免征那部分正常填到未达起征点
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• 问老师好，求：一般纳税人在异地预缴增值税和在本地申报增值税缴纳增值税及抵扣预缴增值税的会计分录？
  答您好，异地预缴增值税： 借：应交税费 - 预交增值税 贷：银行存款 本地申报增值税 计算应纳税额：当期应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 销项和进项留抵的差额 借：应交税费 - 应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费 - 未交增值税 抵扣预缴增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：应交税费 - 预交增值税 缴纳增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款
• 问小规模纳税人，个税返还手续费，增值税怎么申报？会计分录怎么做？
  答你好，个税返还手续费，单位有把这个款项支付给负责申报的财务人员吗？ 
• 问老师好：请问增值税留抵抵欠的申报表及会计分录怎么填写
  答借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-增值税-进项转出 填附表2第21行
• 问在11月份更正申报了5月的增值税报表，补缴了税款，那会计分录怎么做？
  答你好，具体是什么原因更正的？
• 问一般纳税人增值税进项税的会计分录，销项税的会计分录，增值税结转会计分录，还有交税会计分录怎么写？
  答您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
• 问2023.12增值税申报表，这张表还有个简易计税，你说会计账务处理有没有这笔分录啊
  答您好，您这个是什么意思？怎么做账呢？