年末余额的会计分录

导读：编制会计分录并计算年末余额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问会计分录期末余额计算
  答同学您好，问题正在解答，请稍等。
• 问如果年末本年利润余额在借方，还需要结转到未分配利润吗，请问会计分录
  答借利润分配未分配利润 贷本年利润
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• 问请问年末怎样计提盈余公积，会计分录怎样做
  答同学你好 借，利润分配一计提法定盈余 公积 贷，盈余公积 借，利润分配一未分配利润 贷，利润分配一计提法定盈余 公积
• 问汇鑫公司2020年年初开业，并按应收账款余额的3%计提坏账准备。 要求：编制汇鑫公司下列有关坏账业务的会计分录（6分） （1）2020年年末应收账款账户余额为95 000元，编制计提坏账准备的会计分录。 （2）2021年10月20日，汇鑫公司确认新华公司所欠货款3 000元为坏账，编制注销坏账的会计分录。 （3）2021年年末应收账款账户余额为79 000元，编制计提坏账准备的会计分录。
  答您好，同学，很高兴回答您的问题
• 问老师，请问一下应付职工薪酬年末贷方有余额会计分录怎么处理
  答你好 发工资就没有余额了
• 问计提盈余公积时的会计分录，借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。 年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额结转的会计分录，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配—提取法定盈余公积那在快帐中做账时先把这两个分录做了再点期末处理吗？
  答同学你好 这两个分录是期末结转的分录，应该在结转损益之后做
• 问某施工企业采用余额百分比法计提坏账准备，按照5%计提坏账准备，2016年末坏账准备科目余额为80万元，2017年末“应收账款”余额为2000万元，2018年发生坏账100万元，年末“应收账款”余额为1000万元,2019年收回已核销坏账50万元，年末“应收账款”余额为800万元。 要求：编制2017年、2018年、2019年有关坏账准备的会计分录。
  答你好 17年 借，信用减值准备20 贷，坏账准备20 18年 借，坏账准备100 贷，应收账款100 借，信用减值损失50 贷，坏账准备50 19年 借，应收账款50 贷，坏账准备50 同时 借，银行存款50 贷，应收账款50 借，坏账准备60 贷，信用减值损失60
• 问某企业按应收账款余额的3%计提坏账准备，2016年末“坏账准备”账户余额为0，其后几年应收账款及坏账发生的情况如下：2017年末应收账余额为500000元；2018年发生坏账损失12000元，年末应收账款余额为600000元；2019年收回已作为坏账的应收账款10000元，年末应收账余额为700000元。 要求：编制各年末计提坏账准备以及发生和收回坏账的会计分录。
  答2017年借信用减值损失15000 贷坏账准备15000