个人社保会计处理

导读：个人部分社保会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，社保个人部分单位也交，具体会计分录咋处理
  答意思是单位承担个人部分 ？
• 问社保计提单位部分，如果单位和个人部门都做计提和缴纳社保处理，会有什么影响？
  答会造成虚增费用，本来个人部分是应由个人承担的
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• 问老师，计提员工工资时，个人部分的社保怎么处理？会计分录怎么做呢？
  答1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
• 问个人社保如何做账处理
  答发放工资月份扣社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）       银行存款 4申报月份做杜保 借：      其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款
• 问管理人员，应发工资4500元，个人社保405.63元，单位社保938.81元，工资计提，社保计提，发放工资，缴纳社保会计分录分别是怎么写？
  答计提工资借:管理费用-工资4500贷:应付职工-工资4500
• 问老师，一个小型的商贸业，之前只申报1法人一个人社保及发放他一个人工资。 1、公司变更法人，老法人还需要缴纳社保和发工资吗？新法人之前没有缴纳过社保和发工资？ 2，会计处理上或者税务上有需要做什么处理吗？
  答同学你好，1，老法人还在这个公司就职就需要缴纳社保和发工资，没有的话就不需要了。2，会计处理没有变化，税务上需要在电子税务局变更法人信息
• 问老师您好，请问计提工资，社保，与发放支付工资社保个税的会计分录处理是什么样子的呀
  答您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资 怎么做会计分录？个人社保部分是否可以计入公司管理费用？应付职工薪酬是否包含个人社保部分？
  答1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好
• 问公司职工个人部分社保，公司想进行账务处理，应把其他应付账款中个人部分社保，账务处理到哪个科目
  答同学您好，工资里面扣回就平了，计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款