年底会计报表结余

导读：年底结账 提示本年利润有余额 该如何操作 ？ 现在结转 会影响之前的报表吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，您好，年底打印的会计报表（资产负债表，收入费用表，科目余额表）保存期限是多久？
  答同学你好。以前是规定10年。 后来又针对具体哪些财务资料要保存30年。等等， 因此。建议你 打印出来后。只要公司不关门，就一直放着。 实务中 有的公司开业3年就关门。也就把这些资料全部扔了。
• 问老师，请问去年年底购买了设备，今年计提了累计折旧，到年终的时候财务报表中累计折旧需要结转吗？如果结转，请问分录怎么写？如果不结转，财务报表固定资产原价期末余额又必须大于累计折旧期末余额，要怎么操作
  答你好，累计折旧不用结转。原值肯定是大于累计折旧的。因为折旧最多也就是等于原值。
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• 问决算报表中的财政拨款结转结余和预算会计中的财政拨款结转结余相等吗
  答对的对的，这里的话是要一致才可以的。
• 问老师，应付职工薪酬年底不能有余额吗？我公司的会计为啥年底把应付职工薪酬余额结转到其他应付款-工资？
  答可以有余额的，一般工资本月计提次月发放，这种有余额可以的，只要汇算清缴之前发下去就行。
• 问工会经费收支表： 1.结转结余项中，上年结转、动用结余、合计分别填写什么内容？勾稽关系？ 2.当年结转结余中，结转下年、当年结余、合计分别填写什么内容？勾稽关系？
  答您好，上年结转：指上一年度工会经费收支表中结余部分转入本年度的金额。这通常包括上一年度未用完的经费余额。
• 问老师，要是我们的报表的累计盈余的年初-期末不等于收支结余，审计过来审计的话会怎么样呢
  答你要看一下是什么原因不相等，是不是有以前年度盈余调整或者是差错。
• 问请问，工会帐户上年底结余金额多少有规定吗？
  答您好， 这个没有结余限制规定的
• 问到2024年底有固定资产，也全部累计折旧完了，2024年也结转到2025年了，为什么2025年1月份报表上在固定资产和累计折旧这里的年初余额和期末余额还有数字
  答您好，因为固定资产没 有清理，没有这个分录 借：累计折旧 贷：固定资产
• 问会计交接，固定资产没有明细表，资产负债表没有年报，12月报所得税的时候，资产负债表期末余额没有填，只有9月底的，我能根据9月底固定资产账面余额建账吗？没有账本明细交接
  答可以的，可以这么做的。
• 问看到之前会计帮我们做的报表，利润分配总帐贷方余额跟利润表中的全年利润总额的累计数不一样，现在要填年报，年报中有一项要填利润总额，到底以哪个表的数据为准？
  答如果报表对的，肯定以报表为准