内部往来会计分录

导读：内部往来的会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问借：应收账款-美团 800 贷主营业务收入 600 应收账款-集团内部往来 200 老师这个会计分录怎么理解了 集团内部往来的是子公司
  答你好，子公司替你们垫付了一笔费用，你需要问客户要回来 这笔是代收代付的。
• 问老师，有一个项目，之前会计挂内部往来，借：内部往来（项目），贷：利润分配—未分配利润，这个是什么意思？这个项目钱拨到了，需要把这笔分录冲掉吗？
  答您好 ，一般利润分配—未分配利是结转收入成本时的科目，为什么会有个往来账款呢？是提前确认利润吗？你现在收到的这笔钱就是这笔内部往来项目款吗？
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• 问对于总公司与分公司之间的内部往来，分公司设置的会计科目一定要与总公司一致吗？比如：应收账款-内部往来，对于总公司来说是应收账款，但对于分公司来说是应付账款才对呀，为什么分公司不能挂”应付账款-内部往来“？而只能挂”应收账款-内部往来“做什么对冲？
  答您好!实际上这并没有什么差别。 其实有个专门的内部往来科目的
• 问公司内部公司的往来怎么入账？会计科目
  答你好，内部公司的往来，是借入款项，还是借出款项？ 
• 问老师，我想了解下，旅行社行业的，二级科目里的内部往来和外部往来，是什么意思呀 我看会计学堂没有这部分的说明
  答你好，内部往来通常是指与单位有关人员 的往来 外部就是与外部有关单位
• 问合同负债科目会不会存在内部往来
  答你好，不会的，这种情况 不会的，合同负债与客户之间发生的
• 问老师，有一个内部往来明细科目，和内部往来总账差1分钱。历史遗留的。我怎么做能把一分钱整平
  答你好，放到营业外收支就可以的。
• 问总部跟直营门店的往来科目，是用内部往来还是门店往来？
  答你好 按内部往来核算是正常处理。
• 问集团内部的往来款年底需要计提坏账吗？
  答内部往来不需要做坏账的
• 问总公司把分公司社保多扣了，内部往来工资少扣了，按图怎么调整凭证？做借其他应付-分公司社保红字 贷内部往来工资，这样对不？
  答同学你好，这样做分录是对的。