年终会计账务处理

导读：企业年终会计账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师你好，23年年终奖多计提了24年账务怎么处理？
  答你好  可以在24年冲减当时计提的分录的哈
• 问请问，年终奖上年未计提，本月发放，怎样账务处理？
  答今年补 借利润分配贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款，应交税费个税
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• 问老师，请教年终奖的账务处理？
  答借，管理费用年终奖 贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个人所得税
• 问年终奖怎么写分录，怎么账务处理
  答借：管理费用-年终奖 贷：应付职工
• 问年终12月份所得税缴纳应该怎么账务处理，需要计提吗
  答您好，需要先计提的
• 问21年的年终奖没有计提，个税已在22年更正申报，账务上应该怎么处理？
  答个税更正申报所属期是21年 ？
• 问公司年终一次性年终奖每人1W，会计怎么入账处理？ 这个是要涉及到个税是吗？ 员工每月工资不到5000元。 怎么处理可以不用交个税？
  答那么合计在工资一起申报个税
• 问老师年终应交不用交税账务要怎样处理？
  答同学你好，应交不用交税，可以把应交税费-应交增值税明细科目下边的三级明细余额，结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个明细科目下边就行了。
• 问老师， 公司年终发奖金，年终奖的税务怎么处理
  答借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资 贷银行存款应交税费个税
• 问这道题的完整会计账务处理的分录可以帮忙整理下吗？从买入到持有期间到最终转股
  答借，银行存款100500 贷，可转债，面值100000 可转债，利息调整150 其他权益工具350 转股 借，其他权益工具350 可转债，面值100000 可转债，利息调整50 贷，股本4000 资本公积100000+350+50-4000