税务会计分离模式

导读：小规模纳税人价税分离公式是什么

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，麻烦帮忙回答一下以下几个问题： 1.小规模纳税人进项税额不得抵扣，写会计分录时用含税价处理吗？ 2..小规模纳税人销项税额是不能抵扣吗？写会计分录时价税分离吗？ 3.一般纳税人进项税额是不得抵扣吗？写会计分录时价税分离吗？ 4.一般纳税人销项税额不得抵扣，写会计分录时价税分离吗？
  答1.小规模纳税人进项税额不得抵扣，写会计分录时用含税价处理。 2..小规模纳税人销项税额，写会计分录时价税分离做账 3.一般纳税人进项税额可以抵扣，写会计分录时价税分离。 4.一般纳税人销项税额，写会计分录时要价税分离。
• 问你好老师 求2021年末由成本模式转入公允价值模式的会计分录 并可以讲一下规定的会计分录吗
  答成本模式转为公允模式都是这么写 借：投资性房地产-成本(转换日的公允价值计量)        投资性房地产累计折旧(或摊销)        投资性房地产减值准备  贷：投资性房地产(转换日原账面余额)         盈余公积(也可能在借方)         利润分配-未分配利润(也可能在借方)
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• 问前任会计离职，未交接，请问现在税务方面，我有哪些事，公司是小规模纳税人
  答那你看下，他有给你留凭证，总账，明细账， 申报的系统，你看一下能登录进去吧。
• 问小规模固定资产收到专票做了税价分离会计分录，第二年才想起来，如何做帐补救
  答你好，根据你的描述，调整分录是 借：固定资产 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
• 问请教老师，会计离职时交接清单和离职证明模板可有？
  答没有固定的模版，罗列出交接的项目，最后交接人，接收人，监交人签字就行
• 问老师第二季度的小规模纳税人免征增值税的会计分录咋做，是不是不用价税分离了，印花税分录咋弄呢？
  答你好，对的是的，借税金及附加贷应交税费，你是不是想要问印花税的填写方法？