所得税会计的背景

导读：税法背景下免抵退的会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问会议室背景墙的Logo（亚克力制作粘在墙上）需要计入固定资产吗？价值5000元，
  答你好，可以计入固定资产，计入费用也可以
• 问请问行业前景，是税务师事务所和T会计师事务所哪个更有前景呢？税务好像目前所得税越来越少了，业务范围也越来越窄了！
  答你好，同学 会计师事务所更有前景一些
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• 问M公司所得税处理采用资产负债表债务法，所得税税率25%，2021年初无递延所得税余额。公司每年税前会计利润均为80万元。公司2020年12月8日购入设备一台，成本为60万元，净残值为0万元。会计核算按年数总和法4年计提折旧，税法规定按直线法4年计提折旧。公司2021年国债利息收入5万元，税收罚款2万元，除此之外企业不存在其他会计与税收差异。 2.要求： （1）为M公司做2021年到2024年的有关所得税账务处理。 （2）在背景资料的基础上，假如M公司2021年计提存货跌价准备2万元，请重新计算本年度应交所得税及差异影响的税额，并进行相关账务处理 （3）在背景资料的基础上，假如M公司2023年一
  答您好，同学请稍后，老师正在计算
• 问商业加盟店向总公司支付的背景音乐款应计入哪个科目？
  答您好 可以计入销售费用科目
• 问公司前台的背景墙设计费用，装修费用，广告字费用要计入什么科目呢
  答一般做管理费用-办公费就可以的呀
• 问老师，注会所得税章节会涉及到会计规定和税法规定，这些税法规定考试会给吗？要不要背下来？
  答您好，这个肯定不会给的，需要记下来
• 问老师：我们厂是做家装背景墙的，然后我们自己办公室，做了装修，做 了一套背景墙，然后，背景墙的材料费，我增加了固定资产，然后送减少了大板材料，然后老板说要算加工费进去，，这个加工费，我该放哪个科目？
  答装修自己的办公室不记固定资产 这个记长期待摊费用 把所有装修的发生的人工 材料 水电都记到一起完工再摊销就好
• 问公司制作科室牌和背景墙的费用需要明细单吗
  答您好， 附上的话最好