商贸公司会计分录

导读：老师，有商贸公司的会计分录吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问需要商贸公司做账的基本会计分录。
  答同学，你好 一、采购环节 购进商品，货款已付 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 购进商品，货款未付 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX供应商 预付货款 借：预付账款 贷：银行存款 收到货物并补付差款 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 贷：银行存款（补付部分） 二、销售环节 销售商品，款项已收 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 销售商品，款项未收 借：应收账款——XX客户 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销 收到客户前欠货款 借：银行存款 贷：应收账款——XX客户 三、成本结转 月末结转已售商品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 四、税费处理 当月交纳当月增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 月末转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳上月未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 五、费用与薪酬 支付办公等日常费用 借：管理费用 / 销售费用 贷：银行存款 计提职工薪酬 借：管理费用 / 销售费用（对应部门） 贷：应付职工薪酬 发放工资（含个税与社保） 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——社保（个人部分） 贷：应交税费——个人所得税
• 问商贸公司收到一批抵货款的酒，会计分录咋做
  答借，库存商品（价款）贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税
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• 问商贸公司代项目部采购食材，会计分录怎么做
  答你好这个项目部是哪一个公司的？项目部是自己公司的吗？
• 问老师您好，本公司是商贸公司，过年时用商品送给员工做过年福利，怎么做会计分录呢？
  答你好；   这个是买来的商品 送员工做   ； 之前购进商品做进项税了吗 。这样好判断科目   
• 问老师，您好! 医药商贸公司，购入货架怎么入账，会计分录是什么 建筑劳务公司，临时工工资怎么入账，会计分录是什么
  答医药商贸公司，购入货架入账： 借：主营业务成本 贷：银行存款 建筑劳务公司，临时工工资入账： 借：劳务费用 贷：银行存款
• 问商贸公司一般纳税人，商品采购入库时，单到发票没有到，会计分录应该怎么做？
  答暂估入账时： 借：库存商品知 贷：应付账款—暂估应付款账 次月初作相反的会计分录予以冲回： 借：应付账款—暂估应付款账 贷：库存商品 实际收到票时： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进） 贷：应付账款
• 问商贸企业，月末结转销售成本，会计分录
  答商贸企业月末结转销售成本，会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 此分录是按照已销售商品的成本金额，将库存商品成本结转到主营业务成本，以反映当期销售业务的成本发生情况，进而用于计算企业当期的营业利润等财务指标。
• 问商贸公司库存商品的电脑打印机，管理部门使用后需要开销项发票吗？会计分录怎么做？
  答不需要的 直接借:固定资产贷:库存商品
• 问小规模商贸公司，从账上给股东转5000元，备注写成备用金了，怎么做会计分录
  答借：其他应收款-股东 贷：银行存款