成本暂估会计分录

导读：暂估成本的会计分录是如何写，冲暂估成本的会计分录是如何写的

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好！暂估成本，借 劳务成本 贷 应付账款 暂估，冲销的会计分录要怎么做
  答你好；  红冲的话； 没有跨年直接做 ：借 劳务成本； 金额负数 贷应付账款- 暂估；金额负数   
• 问医药制造业暂估成本会计分录是什么
  答借主营业务成本-暂估 贷应付账款暂估
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• 问老师，请问成本暂估的会计分录是什么样的？
  答借：主营业务成本 贷:应付账款-暂估
• 问老师 暂估成本 完整的会计分录要怎么做呢
  答暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商
• 问老师，暂估入账会计分录借：主营业务成本，贷：应付账款_暂估 发票回来以后得会计分录是先红冲，然后票到的会计分录是啥
  答你好 到票的分录： 借：主营业务成本 贷：银行存款等等
• 问小规模纳税人，没有成本票，成本暂估入账，借：主营业务成本-暂估，贷：银行存款，会计分录这样做可以吗？
  答暂估的话，借主营业务成本贷应付账款暂估。
• 问请问老师，去年12月，账面做了一个暂估成本的分录，借：主营业务成本-材料成本80000，贷：应付账款-暂估成本80000，现在收到一张50000的发票，主管会计让冲销暂估成本，我该怎么写分录呢？
  答您好，借以前年度损益调整，贷应付账款-暂估成本-50000，借以前年度损益调整，应交税费应交增值税，贷应付账款
• 问老师，我们2022年暂估了成本及收入 借：主营业务成本（暂估）300万 贷：应付账款（暂估）300万元 借：应收账款（暂估）350万元 贷：主营业务收入（暂估）350万元 1、2023年收到暂估成本的发票，价税合计300万元，可抵扣税额27万元，会计分录如何做？ 2、开具发票价税合计350万元，税额28.9万元，会计分录如何做？
  答您好，1. 借：主营业务成本（暂估）-300万 贷：应付账款（暂估）-300万元 借：主营业务成本300-27 进项税 27 贷：应付账款300 2.借：应收账款（暂估）-350万元 贷：主营业务收入（暂估）-350万元 借：应收账款350 贷：主营业务收入 350-28.9 销项税 28.9
• 问当月机械租赁成本费用发票未收到，暂估成本，会计分录是怎样的？可以借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估吗？
  答你好 是的 是这样暂估的。
• 问老师红冲暂估，原材料及生产成本，会计分录怎么写
  答暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货  借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商        库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额，无差额不管）           应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计