私募股权基金会计

导读：私募股权投资基金公司的会计核算

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问这里说的基金，是股权投资私募基金公司吗？
  答你好，主要是交易型基金：包括开放式交易型基金、保本型基金、定向增发型基金等，它们投资收益要高于普通货币市场基金； 货币市场基金：在短期市场中投资短期债券和中短期存款，它的投资收益低于交易型基金，但也被视作一种流动性较强的资产；
• 问老师，投资一个私募股权基金，怎么做分录
  答借:交易性金融资产——成本 贷:银行存款 其他货币资金等
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• 问老师好，私募股权基金公司发放分红怎么做账务处理
  答私募股权基金公司发放分红的账务处理如下： 一、确定分红来源和计算 首先，明确分红是从基金所投资的项目公司获得的收益分配，还是基金自身的盈利积累。计算出应发放的分红金额。 二、对于基金公司自身（假设是公司型基金） 从被投资项目公司收到分红时： 借：银行存款 贷：投资收益 决定向基金份额持有人发放分红时： 借：利润分配 - 应付现金股利或利润 贷：应付股利 实际支付分红时： 借：应付股利 贷：银行存款 三、如果是合伙型基金 从被投资项目公司收到分红时： 借：银行存款 贷：合伙人损益分配（或类似科目） 决定向合伙人发放分红时： 借：合伙人损益分配（或类似科目） 贷：应付合伙人利润 实际支付分红时： 借：应付合伙人利润 贷：银行存款
• 问答疑老师您好，我是私募基金管理人的会计（不是基金会计，是私募会计），我想请教：按照新会计准则，管理人对所管理的产品具体是采用“其他债权投资”还是“其他权益工具投资”哪个科目来核算，是由什么来决定？ 1.按照私募产品本身的投资标的是债权还是股权来定？ 2.按照管理人与所管理产品两者之间直接关系是债权还是股权关系来定？ 3.其它
  答同学你好，按照会计准则，还是要看债权股权，现金流量特征来区别的；管理人和管理产品只是管理关系，两者不涉及股权债券，基金只是帮别人管理钱；
• 问请问老师，我公司认缴了一家私募基金公司的股权，要怎么进行账务处理？
  答只是认缴，没有实缴 ？
• 问私募基金管理公司的会计处理以及税费的核算
  答你好，这里的具体处理 你参考一下这里的整理处理 【【案例讲解】私募基金日常常见账务处理实例！-正保会计网校(原名中华会计网校)_手机网】https://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/fe20200925163142.shtml
• 问老师，小企业纳税人，私募基金，用小企业会计准则还是企业会计准则？
  答同学，你好 企业规模不大的话，选择小企业会计准则