损益结转会计分录

导读：通过期间损益结转功能期间结转损益会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问结转本月损益的会计分录
  答借本年利润， 贷主营业务成本、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出。
• 问做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
  答您好，是多交的税款吗？还是减免的？还是延期的？
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• 问老师:你好补做一笔抵减分录即可；  你这个是跨年了； 借“应交税费—应交增值税（减免税款）贷以前年度损益调整； 月末结转损益 月末结转损益: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配-未分配利润, 老师:这样结转的会计分录对吗?
  答同学你好 这个可以的
• 问老师:你好补做一笔抵减分录即可； 你这个是跨年了； 借“应交税费—应交增值税（减免税款）贷以前年度损益调整； 月末结转损益 月末结转损益: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配-未分配利润, 老师:这样结转的会计分录对吗? 老师:我是用金蝶系统的,结转时自动做会计分录的,系统是做这样的,月末结转损益: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配-提取法定盈余公积,这样可以吗? 系统是做这样的.这样可以吗/
  答可以的，这个结转的思路你自己做，你不要让它系统自动做，应该结转到未分配利润。
• 问老师，固定资产清理净收益和净损失结转的会计分录分别如何做？
  答您好 固定资产清理净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 净损失结转 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
• 问老师录了结转利润分配是不是不需要结转损益 还是和其他的账一样，都录完再结转损益
  答你好，录了结转利润分配，这个是什么意思呢？
• 问老师6月结转完损益，又计提的社保，需要删除已结转分录，重新结转吗？
  答您好，那您应当7月补计提
• 问老师，每个月计提企业所得税，都要先过账结转损益之后在做分录吗。然后又过账结转损益
  答你好，所得税通常是按季度计提，而不是每个月 是先过账，结转损益，看利润表的利润是多少，然后反过账，把结转损益的分录删除，然后计提所得税，然后过账，结转损益。
• 问这个分录对吗，用软件结转损益结转不了
  答你好，使用的什么财务软件提示的什么？